【凯拿法律小课堂】法规解读—— 《商务部办公厅关于开展融资租赁业风险排查工作的通知》

2017-07-05

一、文件全称及发布时间、生效时间

《商务部办公厅关于开展融资租赁业风险排查工作的通知》(以下简称《通知》)由 商务部于 2017 5 2 日公布并施行。

鉴于:商业保理业务与融资租赁业务均受商务部监管,可能对各部门了解监管部门当前 的监管重点有所帮助。

二、《通知》的主要内容

《通知》的制定主要是为了落实《国务院关于进一步做好防范和处置非法集资工作的意 见》(国发〔201559 号)及 2017 4 26 日商务部、人民银行、工商总局、银监会、 证监会、保监会、最高法等 14 部委召开的处置非法集资部际联席会议的要求。《通知》主 要从排查对象、重点排查内容、排查方式几个方面进行了规定。排查机构为注册所在地和 经营所在商务主管部门,排查期间为 2017 5 2 日至 2017 6 30

(一)排查对象

本次风险排查工作对象为所有内资融资租赁试点企业和外商投资融资租赁企业,不含金 融租赁公司。其中,重点检查对象如下:

1、关联公司从事互联网金融、投资咨询、财富管理、第三方理财、小额贷款、融资担 保、商业保理、典当等业务的企业。关联公司包括股东、股东投资的企业、同一实际控制人 控制的其他企业及本公司所投资的企业。

2、售后回租项目承租人多为关联公司的企业。

3、股东或存在交易关系的关联公司及其高级管理人员近期出现过重大违法违规行为的 企业。

4、业务规模短期内以超常规速度增长,风险资产比例、资产负债率和租金逾期率过高 的企业。

5、主营业务占比偏低,存在大量对外投资和对外担保的企业。

6、以工业原材料、贵重金属等限制流通物,无形资产、生物资产、商业地产甚至住宅 等作为主要租赁物的企业。

7、通过网络借贷平台等互联网金融企业进行融资,且融资规模较大的企业。

8、以自然人为承租人或业务合作对象,且近期发生过多次业务纠纷的企业(例如面向 个人开展汽车融资租赁业务)。

9、未按要求及时通过全国融资租赁企业管理信息系统(网址:http://leasing.mofcom.gov.cn/)填报相关信息的企业,或所填报信息明显存在不实、不准确 等情况的企业。

10、注册地与实际经营地不一致、联系方式发生变化或已无法联系的企业。 11、取得经营资质后长期(超过一年)未开展业务的企业。

12、注册资本实到率偏低(不足 30%)的企业,特别是注册资本实到率低但开展业务规 模较大的外资企业。

(二)重点排查内容

一是基本情况:

1、企业基本信息,包括但不限于股东或出资人、实际控制人、法定代表人、注册资本 及实缴金额、分支机构数量及分布等。

2、业务开展情况,包括承租人、租赁物及其权属状况、融资来源及方式、业务合规性、 租金收取情况及逾期率等。

3、境外借款、境外放款等资金跨境流动情况。

二是存在的主要问题:

1、是否存在直接从事或参与吸收或变相吸收公众存款等行为;是否未经相关部门批准, 从事同业拆借、股权投资等业务。

部分融资租赁公司通过互联网金融平台,对债权或租赁物收益权拆分并转让给投资人以 及承担回购或担保义务,或通过保理通道、资管通道,涉嫌“开展类资产证券化业务”。部 分融资租赁公司利用通过转让所得的资金再次投入新的租赁项目,然后再次利用网上投资人 的资金置换资金债权而循环运作,涉嫌非法吸收公众存款的刑事法律风险。

2、是否违反国家有关规定向地方政府、地方政府融资平台公司提供融资要求地方政 府为租赁项目提供担保、承诺还款等。

3、是否存在虚构租赁物、以不符合法律规定的标的为租赁物、未实际取得租赁物所有 权或租赁物合同价值与实际价值明显不符,以融资租赁为名义实际从事资金融通业务甚至变 相发放贷款等行为。

保理公司以虚构应收账款或者不符合法律规定的应收账款为保理标的,以保理名义实际 从事发放贷款的行为也与此类似,应当予以注意。

4、是否存在与关联公司之间进行租赁物低值高买、高值低租等明显不符合市场规律的 交易行为。

6、是否存在虚假宣传(例如宣称具有金融牌照、以金融机构名义进行宣传等)故意 虚构融资租赁项目通过公开渠道(如互联网金融平台)进行融资等行为。

开展融资租赁业务需报批,但融资租赁公司不属于金融机构,金融租赁公司才属于金 融机构。

7、是否存在超杠杆经营,即风险资产比例是否超过规定的限额。

融资租赁企业的风险资产不得超过净资产总额的 10 倍。保理公司的杠杆比例也是 10 倍。

8、是否按要求及时报送季度和年度经营情况信息报表,在全国融资租赁企业管理信息 系统上登记的信息是否真实准确。

9、外商投资融资租赁企业是否按要求及时进行外商投资企业设立及变更备案,是否参 加外商投资企业年度投资经营信息联合报告(联合年报)工作。

(三)排查方式与要求

排查机构为注册所在地和经营所在商务主管部门,排查方式有:企业自查、信息化监管、 现场检查、人员约谈、外部调研、第三方协助等。各地商务主管部门形成排查情况报告,于 2017 年 7 月 15 日前报送商务部,报告包括:一是风险排查工作组织实施情况;二是排查中 发现的风险问题及应对措施(内容要具体化,尽可能通过列举事例的方式进行分析);三是 本地融资租赁行业发展现状及主要风险因素;四是下一步强化事中事后监管、风险防范预警、 建立长效机制的工作安排与建议;五是失联企业名单(作为报告附件)。

三、评析

《通知》规定了风险排查的对象、内容与方法,针对失联企业建立“企业报送信息异常 名录”,对问题突出的企业列入重点监管对象,并未规定风险整顿措施与罚则,风险排查完 成后可能会出台相应的风险整顿规范。

另外,商务部在处置非法集资部际联席会议上表示,将排查典当行业存在的风险,目前 并未表示排查商业保理行业存在的风险,但鉴于保理与融资租赁监管部门相同,行业地位性 质相近,建议在保理业务进行中也应注意上述对融资租赁的排查要点及要求。

责任编辑:凯拿法务部

201758日 


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